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Gestion et finance pour les managers

Durée : 3 jours
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Référence : 1GFM

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Programme Public & Pré-requis Organisation

Présentation

Maîtriser les fondamentaux de la gestion et de la finance, c’est désormais un pré requis incontournable pour les managers et les responsables de projet en entreprise. Les vocables et les concepts de la finance font en effet partie intégrante des objectifs et des tableaux de bord demandés à tous les services de l’entreprise. De plus, à l’heure du « tout économique » et de la nécessaire transversalité entre les différents acteurs de l’entreprise, chacun doit avoir conscience de l’impact de ses décisions budgétaires sur la santé financière et les comptes de l’entreprise. Ainsi, suivre cette formation permet de monter en compétences sur ces domaines, mais cela permet aussi d’apporter une réponse aux questions financières les plus courantes des managers, chefs de projets ou responsables RH : mon projet est-il rentable ? Cette dépense peut-elle être amortie ? Dois-je étaler cette dépense sur plusieurs exercices comptables ? Quel est mon retour sur investissement ? Quel sera le coût lié à un recrutement ? Une fois acquises, les compétences en gestion ou finance constituent un acquis facilement transposable d’un poste à l’autre, et valable toute une carrière.

Objectifs

  • Situer son action par rapport à la situation financière de l’entreprise.
  • Conduire avec efficacité son service en sachant :
    • Réaliser le diagnostic financier de son activité ;
    • Identifier les éléments de performance et de pilotage ;
    • Elaborer des prévisions, fixer des objectifs et bâtir un budget ;
    • Bâtir et exploiter son tableau de bord ;
    • Construire un business plan ;
    • Analyser la rentabilité des investissements.

Programme

  1. DISTINGUER UN BILAN ET UN COMPTE DE RÉSULTAT

    • Définir le bilan et expliquer ses rubriques
      • Une situation patrimoniale à un moment donné
      • Un inventaire de ce que l’entreprise possède et de ce qu’elle doit
      • Les ressources de l’entreprise et leurs utilisations
    • Définir le compte de résultat et expliquer ses rubriques
      • L’activité de l’entreprise sur une période donnée
      • Les différentes natures de charges et de produits
      • Le résultat de l’entreprise
  2. ANALYSER LES MÉCANISMES DU BILAN ET DU COMPTE DE RÉSULTAT

    • Distinguer les flux réels et les flux financiers
      • Le compte de résultat enregistre les flux réels
      • Le bilan enregistre les flux financiers
    • Différencier charges et investissements
      • La notion d’investissements et d’immobilisations
      • Le mécanisme des amortissements
    • Mesurer la production et la consommation matières
      • La différence entre chiffre d’affaires et production
      • Les différences achats / consommation matières
    • Comprendre le principe des provisions
      • Le principe de sincérité des comptes
      • Le principe de prudence
  3. MESURER LA RENTABILITÉ DE L’ENTREPRISE

    • Calculer les 3 niveaux de résultat
      • Exploitation – Finance – Exceptionnel
    • Calculer les soldes intermédiaires de gestion
      • Marge brute et valeur ajoutée
      • Excédent Brut d’Exploitation : EBE
    • Comprendre la capacité d’autofinancement ou cash-flow
      • La différence entre bénéfices et ressources
      • La notion de trésorerie
  4. DIFFÉRENCIER LES BESOINS DE FINANCEMENT

    • Découvrir le fonds de roulement
      • Les grands blocs d’analyse d’un bilan
      • Le financement des immobilisations
    • Découvrir le besoin en fonds de roulement
      • Le financement de l’activité
      • La relation de proportionnalité entre niveau d’activité et niveau de financement
      • L’importance du besoin en fonds de roulement d’exploitation
  5. CALCULER LES RATIOS FONDAMENTAUX

    • Les ratios significatifs de l’activité
    • Les ratios significatifs de la structure de financement
    • Cas pratique : Analyser un bilan d’un vrai compte de résultat
  6. MAÎTRISER LES COÛTS

    • Quelle méthode de comptabilité analytique pour quelles décisions : coûts complets, coûts variables, directs, coûts standard.
    • Seuil de rentabilité.
  7. ÉTABLIR ET ARGUMENTER SON BUDGET

    • Utilité du budget pour la direction, le manager.
    • Défendre son budget : SAR (Sorties, Activités, Ressources).
    • Intégrer orientations stratégiques, proposer ses plans d’actions.
    • Articulation des différents budgets, commercial, production, frais généraux, investissement.
    • Identifier ses missions, les activités, les moyens nécessaires.
    • Construire son modèle, définir les indicateurs pertinents.
    • Cas pratique : Évaluer différents scénarios budgétaires
  8. Suivre son budget

    • Mesurer et interpréter les écarts.
    • Réaliser une reprévision.
    • Cas pratique : analyser les écarts sur ventes et sur coûts.
  9. Le tableau de bord outil de management et communication

    • Formaliser les missions de son activité.
    • Aligner ses objectifs sur la stratégie de l’entreprise.
    • Aligner les objectifs individuels.
  10. Concevoir son tableau de bord

    • Sorties, Activités, Ressources.
    • Indicateurs de performance pour fixer des objectifs et suivre la performance.
    • Indicateurs de pilotage de son activité : de moyens, d’activité, déploiement des indicateurs de performance.
    • Traduire les objectifs en indicateurs.
    • Les différentes catégories d’indicateurs par la méthode DEFI :
      • Etablir le tableau de bord d’une fonction opérationnelle ;
      • Etablir le tableau de bord d’un centre de profit.
    • Méthode CAREM pour fixer des objectifs clairs et motivants.
  11. Piloter son activité en lien avec la stratégie de l’entreprise

    • Analyse stratégique : facteurs clés de succès.
    • Les 4 perspectives du balanced score card : financier, client (internes ou externes), processus clés, personnel et innovation.
    • Cas pratique : Sélection des indicateurs du tableau de bord stratégique.
  12. Exploiter le business plan

    • Circonstances nécessitant un business plan.
    • Business plan projet et financier.
    • Les 8 clés pour convaincre.
  13. Défendre sa stratégie

    • Analyse stratégique : PESTEL, Matrice de Porter.
    • Segmentation, courbe de vie du produit, matrice attraits/atouts, matrice Emoff (Swot), facteurs clés de succès, « business model ».
    • Présenter son modèle économique, les plans d’actions opérationnels.
    • Cas pratique : construire sa matrice EMOFF.
  14. Élaborer des prévisions d’activité crédibles

    • Les 3 méthodes permettant d’élaborer des prévisions d’activité.
    • Exercice : Évaluation des prévisions des chiffre d’affaires et coût.
  15. Évaluer la rentabilité du projet

    • Flux de trésorerie d’investissement (FTI), d’exploitation (FTE), flux de trésorerie disponible (Free cash flow).
    • Choix du taux d’actualisation en fonction du risque projet.
    • Critères de sélection : délai de récupération, valeur actualisée nette (VAN), Taux de rentabilité interne (TRI), Indice de profitabilité (IP).
    • Arbitrer entre les différents critères. Arbitrer entre risque et rentabilité.
    • Cas pratique : Evaluer la rentabilité d’un projet sur tableur.
  16. Présenter plusieurs scénarios

    • Exploiter la courbe de trésorerie du projet.
    • Incidence de différents scénarios sur la rentabilité et la trésorerie.
    • Agir sur le modèle économique pour améliorer la rentabilité.
    • Mise en situation : Analyse critique de 2 scénarios.
  17. Évaluer les risques

    • Identifier les risques opérationnels.
    • Évaluer le point mort en résultat et trésorerie.
    • Détecter les variables sensibles, présenter différents scénarios.
  18. Aperçu du financement

    • Enchaînement de la prévision financière à MLT : compte de résultat, Plan de financement bilan et ratios.
    • Analyse d’un plan de financement prévisionnel.
    • Présenter son plan de financement au conseil d’administration.
  19. Présenter son projet à l’écrit, à l’oral

    • Analyse de plans type.
    • Adapter la présentation à son projet.
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